Iratkozzon fel hírlevelünkre!

SZÁMLAKIBOCSÁTÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

Számlázás

• A számlakibocsátási kötelezettségről általában
• A kibocsátás napja (Mikor kell számláznunk?)
• Általános szabályok
• Különös rendelkezések
• A számla sorszáma (A szigorú sorszámozás követelménye, az adóigazgatásra való alkalmasság)
• Az értékesítő adatai (Ki valósítja meg az ügyletet?)
• Az adóalanyiság speciális esetei
• Külföldi adóalanyok magyar ügyletei
• Az értékesítő/szolgáltatásnyújtó neve, címe, adószáma
• A beszerző adatai (Kinek a részére történt az ügylet teljesítése?)
• A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő neve, címe
• A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő adószámának feltüntetése
• A szolgáltatást igénybe vevő státusza
• Speciális szabályok több telephely vagy több adószám esetén
• Az ügyletre vonatkozó információk (Termék/szolgáltatás – valóban áfa hatálya alá tartozik-e az ügylet?)
• A termékértékesítés fogalma általában
• A termékértékesítés speciális esetei (ellenérték nélküli értékesítések)
• A szolgáltatásnyújtás fogalma általában
• A szolgáltatásnyújtás speciális esetei (ellenérték nélküli ügyletek)
• Mely ügyletek nem tartoznak az áfa hatálya alá?
• Adóalap (Mi tartozik az ellenértékbe?)
• Mikor nem az ellenérték az adó alapja?
• Az adó alapjába beletartozik
• Az adó alapjába nem tartozik bele
• Az adó alapjának csökkentése
• Az ellenérték esedékessége
• Adómérték (Milyen adókulcsot alkalmazhatunk?)
• Az adókulcsok
• Az adókulcsok időpontja
• Áthárított adó (devizában kiállított számlák áfaösszegének meghatározása)
• Teljesítési időpont (Mi az egyes ügyletek teljesítési időpontja?)
• Főszabály
• Előleg
• Részteljesítés
• Időszakos elszámolás
• Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó speciális szabályok
• Adómentességek (Milyen adómentességek alkalmazhatók?)
• Adómentesség a tevékenység közérdekű jellegére tekintettel
• Adómentesség a tevékenység speciális jellegére tekintettel
• Adómentesség a nemzetközi ügyletek vonatkozásában (Közösségen belüli értékesítés, Export, Egyéb nemzetközi ügyletek)
• Fordított adózás alá tartozó ügyletek
• Nemzetközi fordított adózás
• Belföldi fordított adózás
• Speciális szabályok
• Önszámlázás – más helyetti számlázás
• Pénzügyi képviselő
• Új közlekedési eszköz
• Pénzforgalmi elszámolás
• Különbözeti adózás – utazási irodák
• Különbözeti adózás – használt cikkek
• Egyéb szabályok
• Az adminisztráció egyszerűsítése
• Számlakibocsátás, nyugtakibocsátás alóli mentesülés
• Egyszerűsített számla kibocsátása
• Gyűjtőszámla
• Elektronikus számlázás
• Elektronikus számla – papíralapú számla
• Elektronikus számla kibocsátása – alapelvek
• PKI technológia
• EDI technológia
• Számlák megőrzése – alapelvek
• A számlák megőrzése – papíralapú számlák
• A számlakibocsátóra vonatkozó szabályo
• A számlabefogadóra vonatkozó szabályok (a papíralapú számlák digitalizása)
• A számlák megőrzése – elektronikus számlák
• EDI-számlák megőrzése
• Elektronikus aláírással ellátott számlák megőrzése
• Elektronikus aláírással el nem látott elektronikus számlák megőrzése / egyéb lehetőségek
• A számlák megőrzése – összefoglalás
• Számlakorrekciók
• Mikor szükséges a számlakorrekció?
• A helyesbítésre vonatkozó főbb szabályok
• A helyesbítés formája
• Számlával egy tekintet alá eső okirat
• Helyesbítő számla/stornó számla alkalmazása
• A helyesbítésre vonatkozó adatok, információk
• A helyesbítés elszámolása
• A számlákkal kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség
• Általános szabályok
• A 2020. július 1-ig alkalmazandó szabályok
• A 2020. július 1. és 2021. január 1. között alkalmazandó szabályok
• A 2021. január 1-től alkalmazandó szabályok

• Kézi számlák adatszolgáltatása
• Számlázórendszerek adatszolgáltatása
• A számlázóprogramokkal kapcsolatos szabályok
• Feltételek
• A szigorú sorszámozás követelménye
• Számlázóprogramok bejelentése
• Felhasználói kézikönyv
• XML adatexport
• Online adatszolgáltatási kötelezettség
• Az online adatszolgáltatási kötelezettség részletszabályai
• Előzetes bejelentés
• A számla kiállítása
• Az automatikus adatszolgáltatás indítása
• Válaszüzenet
• Az adatszolgáltatás technikai kérdései
• Szankciók
• Változások az adatszolgáltatásban: a 2.0 XSD-verzió bevezetésével kapcsolatos új szabályok

SZÁMLABEFOGADÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

• Adófizetési kötelezettség (fordított adózás)
• A fordított adózás alá eső ügyletek
• Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó szabályok
• Adólevonási jog
• Az adólevonási jog keletkezése
• Az adólevonási jog módja
• Az adólevonás tárgyi feltétele
• Adólevonási tilalmak, korlátozások
• Levonási jog adószám törlése esetén
• Arányosítás – adómentes tevékenységek
• Arányosítás
• Tárgyieszköz-figyelés
• A támogatások kezelése
• Az áfa visszaigénylése
• A számlabefogadó felelőssége
• A fiktív számlák esetei
• Az adóhatósági gyakorlat és a közösségi szabályok
• A számlabefogadó által alkalmazott eljárás
• Az online adatszolgáltatás ellenőrzése
• A helyesbítések elszámolása
• Elektronikus számlák befogadása, megőrzése
• Elektronikus számlák befogadása

• Elektronikus számlák kontírozása
• Elektronikus archiválás
• Számlához kapcsolódó adatszolgáltatási kötelezettség (belföldi összesítő jelentés)