Barion Pixel
Weboldalunk használatával jóváhagyja a cookie-k használatát a Cookie-kkal kapcsolatos irányelv értelmében.

Számlázási kézikönyv 2022

Ár:
12.286 Ft
Elérhetőség: Utolsó 2 db készleten (szállítás 1-3 munkanap)
Várható szállítási díj: 1.100 Ft
Minden, amit a számlázásról tudni kell
Menny.:db
Kívánságlistára teszem

Tartalom és kiadási információk

SZÁMLAKIBOCSÁTÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

Számlázás

  • A számlakibocsátási kötelezettségről általában
  • A kibocsátás napja (Mikor kell számláznunk?)
  • Általános szabályok
  • Különös rendelkezések
  • A számla sorszáma (A szigorú sorszámozás követelménye, az adóigazgatásra való alkalmasság)
  • Az értékesítő adatai (Ki valósítja meg az ügyletet?)
  • Az adóalanyiság speciális esetei
  • Külföldi adóalanyok magyar ügyletei
  • Az értékesítő/szolgáltatásnyújtó neve, címe, adószáma
  • A beszerző adatai (Kinek a részére történt az ügylet teljesítése?)
  • A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő neve, címe
  • A termékbeszerző/szolgáltatást igénybe vevő adószámának feltüntetése
  • A szolgáltatást igénybe vevő státusza
  • Speciális szabályok több telephely vagy több adószám esetén
  • Az ügyletre vonatkozó információk (Termék/szolgáltatás – valóban áfa hatálya alá tartozik-e az ügylet?)
  • A termékértékesítés fogalma általában
  • A termékértékesítés speciális esetei (ellenérték nélküli értékesítések)
  • A szolgáltatásnyújtás fogalma általában
  • A szolgáltatásnyújtás speciális esetei (ellenérték nélküli ügyletek)
  • Mely ügyletek nem tartoznak az áfa hatálya alá?
  • Adóalap (Mi tartozik az ellenértékbe?)
  • Mikor nem az ellenérték az adó alapja?
  • Az adó alapjába beletartozik
  • Az adó alapjába nem tartozik bele
  • Az adó alapjának csökkentése
  • Az ellenérték esedékessége
  • Adómérték (Milyen adókulcsot alkalmazhatunk?)
  • Az adókulcsok
  • Az adókulcsok időpontja
  • Áthárított adó (devizában kiállított számlák áfaösszegének meghatározása)
  • Teljesítési időpont (Mi az egyes ügyletek teljesítési időpontja?)
  • Főszabály
  • Előleg
  • Részteljesítés
  • Időszakos elszámolás
  • Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó speciális szabályok
  • Adómentességek (Milyen adómentességek alkalmazhatók?)
  • Adómentesség a tevékenység közérdekű jellegére tekintettel
  • Adómentesség a tevékenység speciális jellegére tekintettel
  • Adómentesség a nemzetközi ügyletek vonatkozásában (Közösségen belüli értékesítés, Export, Egyéb nemzetközi ügyletek)
  • Fordított adózás alá tartozó ügyletek
  • Nemzetközi fordított adózás
  • Belföldi fordított adózás
  • Speciális szabályok
  • Önszámlázás – más helyetti számlázás
  • Pénzügyi képviselő
  • Új közlekedési eszköz
  • Pénzforgalmi elszámolás
  • Különbözeti adózás – utazási irodák
  • Különbözeti adózás – használt cikkek
  • OSS-számlázás
  • Egyéb szabályok

Az adminisztráció egyszerűsítése

  • Számlakibocsátás, nyugtakibocsátás alóli mentesülés
  • Egyszerűsített számla kibocsátása
  • Gyűjtőszámla

Elektronikus számlázás

  • Elektronikus számla – papíralapú számla
  • Elektronikus számla kibocsátása – alapelvek
  • PKI technológia
  • EDI technológia

Számlák megőrzése – alapelvek

  • A számlák megőrzése – papíralapú számlák
  • A számlakibocsátóra vonatkozó szabályok
  • A számlabefogadóra vonatkozó szabályok (a papíralapú számlák digitalizása)
  • A számlák megőrzése – elektronikus számlák
  • EDI-számlák megőrzése
  • Elektronikus aláírással ellátott számlák megőrzése
  • Elektronikus aláírással el nem látott elektronikus számlák megőrzése / egyéb lehetőségek
  • A számlák megőrzése – összefoglalás

Számlakorrekciók

  • Mikor szükséges a számlakorrekció?
  • A helyesbítésre vonatkozó főbb szabályok
  • A helyesbítés formája
  • Számlával egy tekintet alá eső okirat
  • Helyesbítő számla/stornó számla alkalmazása
  • A helyesbítésre vonatkozó adatok, információk
  • A helyesbítés elszámolása

A számlákkal kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettség

  • Általános szabályok
  • Adatszolgáltatásra kötelezett adóalanyok
  • Adatszolgáltatási kötelezettség alá eső ügyletek
  • Adatszolgáltatásban szerepeltetendő adatok
  • Nem adóalany természetes személy vevő adatai
  • Vevői adószám
  • Az ügylet adatai
  • Az adatszolgáltatás módja, határideje
  • A kötelezettség elmulasztásának következményei
  • Számlázórendszerek adatszolgáltatása

A kézi számlákkal és a számlázóprogramokkal kapcsolatos szabályok

  • A kézi számlákkal kapcsolatos szabályok
  • A számlázóprogramokra vonatkozó előírások
  • A szigorú sorszámozás követelménye
  • XML adatexport
  • Online adatszolgáltatási kötelezettség
  • Felhasználói kézikönyv
  • Az online adatszolgáltatási kötelezettség részletszabályai
  • Előzetes bejelentés
  • A számla kiállítása
  • Az automatikus adatszolgáltatás indítása
  • Válaszüzenet
  • Az adatszolgáltatás technikai kérdései
  • Szankciók
  • Az online adatszolgáltatással kapcsolatos (egyéb) funkciók összefoglalása

SZÁMLABEFOGADÓ OLDALÁN ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

Adófizetési kötelezettség (fordított adózás)

  • A fordított adózás alá eső ügyletek
  • Az adófizetési kötelezettség időpontjára vonatkozó szabályok

Adólevonási jog

  • Az adólevonási jog keletkezése
  • Az adólevonási jog módja
  • Az adólevonás tárgyi feltétele
  • Adólevonási tilalmak, korlátozások
  • Levonási jog adószám törlése esetén
  • Arányosítás – adómentes tevékenységek
  • Arányosítás
  • Tárgyieszköz-figyelés
  • A támogatások kezelése
  • Az áfa visszaigénylése

A számlabefogadó felelőssége

  • A fiktív számlák esetei
  • Az adóhatósági gyakorlat és a közösségi szabályok
  • A számlabefogadó által alkalmazott eljárás
  • Az online adatszolgáltatás ellenőrzése

A helyesbítések elszámolása

Elektronikus számlák befogadása, megőrzése

  • Elektronikus számlák befogadása
  • Elektronikus számlák kontírozása
  • Elektronikus archiválás

Számlához kapcsolódó adatszolgáltatási kötelezettség (belföldi összesítő jelentés)

  • Milyen bizonylatról kell adatot szolgáltatni?
  • Melyik áfa-bevallásban kell a számláról adatot szolgáltatni?
  • Melyik bevallásban kell adatot szolgáltatni a számlával egy tekintet alá eső okiratról?
  • A számla milyen adatait kell szerepeltetni az M lapon?
  • Módosítás, érvénytelenítés esetén milyen adatok szerepeltetendőek az M lapon?

ISBN szám 978 615 6462 039
Kiadás éve 2022
Méret B/5
Oldalszám 270
Kötés típusa ragasztókötött

Vélemények

Erről a termékről még nem érkezett vélemény.
Írja meg véleményét!