AdóKönyv 2024

Az AdóKönyv az adózás témakörével ismerkedők számára készült. Az anyag felépítésénél a szerzők előnyben részesítették azon főbb adónemek tárgyalását, amelyek a költségvetési bevételek tekintetében meghatározó nagyságrendűek. így kerültek – külön fejezetet alkotva és a többi adónemhez viszonyítva – részletesebb kifejtésre a személyi jövedelemadó, a társasági adó és az általános forgalmi adó témakörei. A kiadvány az egyéb adófajták és az adózást érintő jogszabályok esetében pedig – ha nem is a teljes, de az adórendszerünket és annak logikáját átfogóan – jellemző kép bemutatására törekszik.

A könyvet szervesen egészíti ki az „Adózási feladatgyűjtemény online példatárral" című kiadvány.

A tartalomból:

I. ÁLLAMHÁZTARTÁSI ÉS ADÓZÁSI ALAPOK
2. Az adózás gazdasági és jogi alapjai

II. A MAGYAR SZEMÉLYI JÖVEDELEMADÓZÁS RENDSZERE
1. Személyi jövedelemadórendszerek főbb jellemzői nemzetközi kitekintésben
2. A személyi jövedelemadó fő jellemzői és hatályai
3. Bevételek, költségek, jövedelem
4. Az összevonás alá eső jövedelmek
5. A külön adózó jövedelmek fő típusai és azok adószabályai

III. A MAGÁNSZEMÉLY JÖVEDELMÉT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS HOZZÁJÁRULÁSOK
1. A társadalombiztosítás lényege és alapelvei
2. A társadalombiztosítás ellátásai és az arra jogosultak
3. Az ellátások fedezete – összefoglaló áttekintés
4. A társadalombiztosítási járulék alapja
5. A szociális hozzájárulási adó
6. A vállalkozó főbb társadalombiztosítási kötelezettségei
7. Egyéb kapcsolódó közterhek
8. Nettó bér, teljes bérköltség, adóék

IV. A TÁRSASÁGI ADÓ RENDSZERE
1. Gondolatok a társasági adókulcsokról: típusok, változások, hatások
2. Alapelvek és a társasági adókötelezettség
3. A társasági adó alanyai
4. Kiindulópontok a társasági adóalaphoz
5. Általános szabályok és adóalap-korrekciók
6. Sajátos adóalanyok adóalapja
7. Adómérték, az adófizetést érintő kedvezményformák
8. Az adófelajánlás és a növekedési adóhitel
9. Főbb eljárási szabályok a társasági adóban.

V. AZ ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ
1. Az indirekt adók jelentősége
2. Az általános forgalmi adó jellemzői

VI. HELYI ÉS TELEPÜLÉSI ADÓK – TÖRTÉNET, HATÁLYOS SZABÁLYOZÁS ÉS NEMZETKÖZI KITEKINTÉS
1. Önkormányzati modellek és helyi adóztatás összefüggései néhány európai ország példáján keresztül

VII. VÁLLALKOZÓK EGYSZERŰSÍTETT ADÓZÁSA
1. Kisadózó vállalkozók tételes adója (kata)
2. Kisvállalati adó (kiva)

VIII. EGYÉB ADÓK
1. Jövedéki adó
2. Gépjárművek adóterhei
3. A hitelintézetekre kivetett különadó és a pénzügyi tranzakciós illeték
4. A távközlési adó

IX. AZ ILLETÉKEK, MINT SPECIÁLIS KÖZTERHEK 
1. Illetéktörténet Magyarországon a kezdetektől napjainkig
2. Illetékek napjainkban

X. AZ ADÓZÁS FŐBB ELJÁRÁSI SZABÁLYAI AZ ART. ÉS AZ AIR. ALAPJÁN – ELMÉLET ÉS GYAKORLAT
1. Az Art. és az Air. jelentősége, alapelvek és jelentéstartalmuk, az Art. és az Air. hatálya
2. Az adózók és az adóhatóságok jogai és kötelezettségei
3. A legfontosabb adatvédelmi szabályok az Art.-ban, az adótitok fogalma
4. Az ellenőrzési eljárás lényege és fajtái
5. A hatósági eljárás szakaszai, szabályai
6. Az ellenőrzés lezárását követő események és az adókötelezettségek nem megfelelő teljesítésének jogkövetkezményei
7. A végrehajtási eljárás célja, szakaszai és főbb szabályai

XI. NEMZETKÖZI ADÓZÁS ÉS AZ EURÓPAI UNIÓ ADÓJOGA 
1. Nemzetközi adózás alapjai
2. Az Európai Unió adózással kapcsolatos szabályai